Aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden in 2019: Wat is mogelijk bij dakkapellen?

Published by Redactie on september 19, 2025 | Category dakkapel

Inleiding

Bij renovaties en verbouwingen zijn kosten vaak aanzienlijk. Veel huiseigenaars stellen zich af of deze kosten aftrekbaar zijn van hun inkomstenbelasting. In 2019 gold er een bepaalde regelgeving rondom de aftrekbaarheid van kosten gemaakt voor bouwwerkzaamheden. In dit artikel wordt een overzicht gegeven van de regels die van toepassing zijn bij het aanbrengen van een dakkapel of andere bouwwerkzaamheden, met een focus op de situatie in 2019. De informatie is gebaseerd op de beschikbare bronnen en richt zich op homeowners, professionals in de bouwsector en renovationenthusiasten die willen weten of hun investering fiscaal voordeel oplevert.

Wat zijn bouwwerkzaamheden?

Bouwwerkzaamheden zijn activiteiten gericht op het verbouwen, uitbreiden of vernieuwen van een woning. Voorbeelden hiervan zijn het aanbrengen van een dakkapel, het uitbreiden van een keuken of het verbouwen van een badkamer. Deze werkzaamheden vallen onder de fiscale regels voor aftrekbaarheid, maar de toepassing van deze regels hangt af van een aantal voorwaarden.

Algemene regels voor aftrekbaarheid in 2019

De aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden houdt in dat de uitgaven gemaakt voor deze werkzaamheden van de belasting kunnen worden afgetrokken. Dit is echter enkel toegestaan onder bepaalde voorwaarden. In 2019 gold dat kosten voor bouwwerkzaamheden aan een woning die ook als hoofdwoning fungeerde, mogelijk aftrekbaar waren van de belasting, mits deze werkzaamheden nodig waren om het verblijf mogelijk te maken of om de woning in goede staat te houden.

Aftrekbaar versus niet-aftrekbaar

Niet alle kosten zijn aftrekbaar. De aftrekbaarheid hangt af van de aard van de werkzaamheden en de doeleinden. Werkzaamheden die gericht zijn op comfort, esthetiek of luxe, zijn meestal niet aftrekbaar. Aftrekbaar zijn voornamelijk werkzaamheden die nodig zijn om de woning bewoonbaar, veilig of in goede staat te houden.

De Belastingdienst heeft hierover bepaalde richtlijnen. Een dakkapel kan bijvoorbeeld aftrekbaar zijn als het werk noodzakelijk is om de woning in goede staat te houden. Dit betekent dat het niet om een luxe-uitbreiding gaat, maar om een functionele verbetering.

Aftrekbaarheid van kosten voor een dakkapel in 2019

Wat is een dakkapel?

Een dakkapel is een uitstekende oplossing om een ruimte te verbeteren of extra licht binnen te laten. Het kan ook dienen als een verbouwing van een kamer of een uitbreiding van een keuken of woonkamer. Een dakkapel is een bouwwerkzaamheid die vaak wordt aangebracht als onderdeel van een renovatieproject.

Voorwaarden voor aftrekbaarheid

De aftrekbaarheid van de kosten van een dakkapel houdt in dat de kosten voor het aanbrengen van de dakkapel van de belasting kunnen worden afgetrokken. Dit is echter enkel mogelijk onder bepaalde voorwaarden:

Hoofdwoning: De woning moet de hoofdwoning zijn. Dit betekent dat de woning als woonplek wordt gebruikt en niet als beleggingsobject.
Noodzakelijke verbouwing: De verbouwing moet noodzakelijk zijn om de woning bewoonbaar te maken of om de woning in goede staat te houden. Als het doel van de verbouwing is om comfort of luxe te verbeteren, is de aftrekbaarheid niet gegarandeerd.
Gevolgd worden door de Belastingdienst: De verbouwing moet duidelijk en documenteerbaar zijn. Dit betekent dat er facturen, bouwplannen en eventueel een bouwvergunning nodig zijn om aan te tonen dat de verbouwing noodzakelijk was en volgens de regels is uitgevoerd.

Voorbeeld

Stel dat een huiseigenaar in 2019 een dakkapel aanbrengt om een kamer te verbeteren. De verbouwing is nodig om de woning in goede staat te houden en is uitgevoerd volgens de regels. De kosten van de dakkapel kunnen dan van de inkomstenbelasting van 2019 worden afgetrokken.

Niet-aftrekbaar in 2019

Er zijn echter ook situaties waarin de kosten voor een dakkapel niet aftrekbaar zijn. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer:

De verbouwing gericht is op luxe of comfort;
De woning als beleggingsobject is ingeschreven (dus geen hoofdwoning);
De verbouwing niet noodzakelijk was om de woning in goede staat te houden.

Een dakkapel die aangebracht wordt om het interieur te verbeteren of om comfort te vergroten, is meestal niet aftrekbaar.

Andere bouwwerkzaamheden en hun aftrekbaarheid in 2019

Naast dakkapellen zijn er andere bouwwerkzaamheden waarvoor de aftrekbaarheid van kosten in 2019 kon gelden. Deze werkzaamheden moeten eveneens aan de voorwaarden voldoen.

Verbouwingen voor toegankelijkheid

Werkzaamheden gericht op toegankelijkheid, zoals het aanbrengen van een roltrappentje of het verbouwen van een badkamer voor rolstoelgebruikers, zijn meestal aftrekbaar. Deze werkzaamheden vallen onder de categorie "noodzakelijke verbouwingen" en zijn gericht op het verbeteren van de leefbaarheid van de woning.

Verbouwingen voor veiligheid

Werkzaamheden die gericht zijn op het verbeteren van de veiligheid van de woning, zoals het aanbrengen van brandblussers of de installatie van een alarminstallatie, zijn ook aftrekbaar. Deze verbouwingen zijn noodzakelijk om de woning in goede staat te houden en de bewoner te beschermen.

Verbouwingen voor energie-efficiëntie

Werkzaamheden die gericht zijn op het verbeteren van de energie-efficiëntie van de woning, zoals het isoleren van muren of het aanbrengen van dubbel glas, zijn meestal aftrekbaar. Deze verbouwingen vallen onder de categorie "noodzakelijke verbouwingen" en zijn gericht op het verbeteren van de leefbaarheid en het verminderen van de energiekosten.

De rol van de Belastingdienst

De Belastingdienst speelt een belangrijke rol bij het bepalen van de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden. De Belastingdienst controleert of de werkzaamheden aan de voorwaarden voldoen en of de kosten documenteerbaar zijn.

Controle door de Belastingdienst

De Belastingdienst kan controleren of de werkzaamheden noodzakelijk zijn en of de kosten correct zijn afgeleid. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren via een belastinginspectie. Als de Belastingdienst constateert dat de werkzaamheden niet noodzakelijk zijn of dat de kosten niet documenteerbaar zijn, kan de aftrekbaarheid worden afgewezen.

Documentatie

Het is belangrijk om zorgvuldig te documenteren welke werkzaamheden zijn uitgevoerd en wat de kosten zijn. Dit betekent dat er facturen, bouwplannen en eventueel een bouwvergunning moeten zijn. Deze documenten moeten duidelijk maken dat de werkzaamheden noodzakelijk waren en volgens de regels zijn uitgevoerd.

Praktische stappen voor huiseigenaars

Voor huiseigenaars die in 2019 bouwwerkzaamheden hebben uitgevoerd en willen weten of deze kosten aftrekbaar zijn, zijn er een aantal praktische stappen te ondernemen.

1. Beoordeel of de werkzaamheden noodzakelijk zijn

Voorafgaand aan de uitvoering van de werkzaamheden is het belangrijk om te beoordelen of deze noodzakelijk zijn. Dit betekent dat het niet om een luxe-verbouwing gaat, maar om een functionele verbetering van de woning.

2. Zorg voor documentatie

Het is belangrijk om zorgvuldig te documenteren welke werkzaamheden zijn uitgevoerd en wat de kosten zijn. Dit betekent dat er facturen, bouwplannen en eventueel een bouwvergunning moeten zijn.

3. Raadpleeg de Belastingdienst

Het is verstandig om de Belastingdienst te raadplegen over de aftrekbaarheid van de kosten. De Belastingdienst kan uitleggen welke voorwaarden gelden en of de werkzaamheden aan deze voorwaarden voldoen.

4. Vraag om advies van een belastingadviseur

Als er twijfel is over de aftrekbaarheid van de kosten, is het verstandig om het advies van een belastingadviseur in te winnen. Een belastingadviseur kan uitleggen welke voorwaarden gelden en of de werkzaamheden aan deze voorwaarden voldoen.

De invloed van veranderingen in regelgeving

De regelgeving rondom de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden kan veranderen van jaar tot jaar. Het is daarom belangrijk om zich te informeren over de regelgeving van het betreffende jaar.

Veranderingen in 2019

In 2019 zijn er enkele veranderingen geweest in de regelgeving rondom de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden. Deze veranderingen hebben invloed gehad op de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden.

Aftrekbaarheid van kosten voor renovatieprojecten

De aftrekbaarheid van kosten voor renovatieprojecten is in 2019 iets veranderd. In het verleden was de aftrekbaarheid van kosten voor renovatieprojecten beperkt tot bepaalde categorieën, zoals werkzaamheden gericht op toegankelijkheid of veiligheid. In 2019 is de aftrekbaarheid van kosten voor renovatieprojecten uitgebreid, waardoor meer werkzaamheden aftrekbaar kunnen zijn.

Aftrekbaarheid van kosten voor luxe-verbouwingen

De aftrekbaarheid van kosten voor luxe-verbouwingen is in 2019 verder beperkt. Luxe-verbouwingen zijn meestal niet aftrekbaar, omdat ze gericht zijn op comfort of esthetiek en niet op het verbeteren van de leefbaarheid van de woning.

Toekomstige veranderingen

De regelgeving rondom de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden kan in de toekomst verder veranderen. Het is belangrijk om zich te informeren over de regelgeving van het betreffende jaar en eventuele veranderingen die kunnen worden aangebracht.

Samenvatting

In 2019 gold er een bepaalde regelgeving rondom de aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden. Deze regelgeving stelde huiseigenaars in staat om kosten voor noodzakelijke verbouwingen van de inkomstenbelasting af te trekken. Een dakkapel kon bijvoorbeeld aftrekbaar zijn als het werk noodzakelijk was om de woning in goede staat te houden. De aftrekbaarheid van kosten voor bouwwerkzaamheden hangt echter af van een aantal voorwaarden, zoals het feit dat de woning de hoofdwoning is en dat de verbouwing noodzakelijk is. Het is belangrijk om zorgvuldig te documenteren welke werkzaamheden zijn uitgevoerd en wat de kosten zijn. De Belastingdienst speelt een belangrijke rol bij het bepalen van de aftrekbaarheid van kosten en kan eventueel controleren of de werkzaamheden aan de voorwaarden voldoen. Het is verstandig om de Belastingdienst te raadplegen over de aftrekbaarheid van kosten en eventueel het advies van een belastingadviseur in te winnen.