Hypotheekrente en energieregelingen in 2018: Wat is aftrekbaar voor een warmtepompinstallatie?

Published by Redactie on oktober 2, 2025 | Category warmtepomp

In 2018 zijn regelgevingen en subsidies rondom energiezuinige maatregelen zoals warmtepompen en isolatie verder uitgewerkt. Voor eigenaren die overwegen hun woning te verduurzamen of geïnteresseerd zijn in een warmtepompinstallatie, is het belangrijk om te begrijpen wat aftrekbaar is op de belastingaangifte en welke voorwaarden gelden. Deze artikel verschaft een overzicht van de toepasbare regels voor de aftrek van hypotheekrente en energiebesparende maatregelen, met een specifieke focus op warmtepompen in 2018.

Hypotheekrente: Wanneer is deze aftrekbaar?

De aftrek van hypotheekrente voor particuliere woningen hangt af van meerdere factoren. In 2018 is de aftrek van hypotheekrente in de hoogste belastingschijf beperkt tot 49,5%. Dit is het gevolg van een geleidelijke verlaging die al sinds 2014 aan de gang is. De verlaging was vooraf gedaan met 0,5% per jaar, wat in 2018 betekent dat de maximale aftrek tegen 49,5% gebeurt in plaats van tegen de volledige 52%.

Een belangrijke voorwaarde voor de aftrek van hypotheekrente is het voldoen aan de informatieplicht. Als de eigenaar niet tijdig informatie levert, kan de rente niet worden afgerekend. Pas wanneer de informatie in een later jaar wordt gegeven, wordt de rente vanaf het daaropvolgende jaar weer aftrekbaar. Dit geldt voor zowel nieuwe als bestaande leningen.

Daarnaast is er sprake van een wetsvoorstel dat vanaf 2020 de aftrek verder zou verlagen. Het voorstel beoogt de aftrek in etappes met 0,5% per jaar te verlagen, tot uiteindelijk 37% in 2023. Voor 2018 is dit voorstel nog niet van kracht, maar het is een belangrijke contextuele ontwikkeling die eigenaren moeten in overweging nemen bij langere financiële planningen.

Aftrekbaarheid en de betekenis van oude eigenwoningleningen

Voor oude eigenwoningleningen, dat wil zeggen leningen die voor 1 januari 2013 zijn afgesloten, gelden gunstigere voorwaarden. Bij deze leningen hoeft de aflossingseis niet te worden nagekomen, wat betekent dat de rente in principe volledig aftrekbaar is, mits aan de informatieplicht is voldaan.

Er zijn ook uitzonderingen waarbij een lening die na 1 januari 2013 is afgesloten als oude eigenwoninglening wordt aangemerkt. Dit kan het geval zijn bij tijdelijke woonwisselingen tussen eigen woningen, aankoop van een nieuwe woning, of verbeteringen aan de eigen woning. Ook expats kunnen in bepaalde gevallen voordeel hebben uit de overgangsregeling.

Energiebesparende maatregelen en subsidies in 2018

Naast de hypotheekrente-aftrek zijn er in 2018 ook subsidies beschikbaar voor energiebesparende maatregelen, waaronder warmtepompen. Deze subsidies zijn onderdeel van het Nationaal Energiebespaarfonds en de ISDE-regeling. De tegemoetkomingen zijn afhankelijk van het type apparaat en het energieprestatieniveau.

Subsidiebedragen voor warmtepompen in 2018

De subsidiebedragen voor warmtepompen kunnen variëren afhankelijk van het type en het vermogen:

Hybride warmtepomp: € 1.950 tot € 3.000
Volledig elektrische lucht-water warmtepomp: € 1.950 tot € 3.750
Bodem-water warmtepomp: € 3.750 tot € 5.100
Lucht-lucht warmtepomp: geen subsidie

Deze subsidies zijn alleen beschikbaar voor nieuwbouwwoningen waarvan de omgevingsvergunning is aangevraagd voor 1 juli 2018. Nieuwbouwwoningen die daarna zijn aangevraagd komen niet in aanmerking voor deze subsidie. Wel zijn er mogelijk regionale subsidies beschikbaar, wat eigenaren moeten verifiëren bij hun gemeente of provincie.

Voorwaarden voor subsidies

Om subsidie te ontvangen voor een warmtepomp, moeten eigenaren aan een aantal voorwaarden voldoen:

Eigendom en hoofdverblijf: De eigenaar moet eigenaar zijn van de woning, en de woning moet het hoofdverblijf zijn.
Installatie door erkend bedrijf: De warmtepomp moet geïnstalleerd worden door een erkend installatiebedrijf.
Nieuw apparaat en energielabel: De warmtepomp moet nieuw zijn en een energielabel van A++ of hoger hebben. Voor A+++ geldt een extra subsidiebedrag van € 200.
Tijdsvoorwaarde: De subsidie kan maximaal 12 maanden na de installatie worden aangevraagd. Als subsidies worden gecombineerd met isolatiemaatregelen, geldt een maximum van 12 maanden na de eerste uitgevoerde maatregel.

Groene leningen: Alternatieve financieringsmogelijkheden

Voor eigenaren die subsidies niet of niet volledig kunnen gebruiken, zijn er groene leningen beschikbaar. Deze leningen zijn bedoeld voor energiebesparende maatregelen, zoals het installeren van een warmtepomp, isolatie of zonnepanelen. De lening wordt afgelost met een vaste, lage rente over een periode van 7, 10 of 15 jaar.

De bekendste groene lening in 2018 is de Energiebespaarlening van het Nationaal Warmtefonds. Particulieren kunnen tot € 25.000 lenen, en tot € 60.000 als de woning een netto energieverbruik van 0 bereikt (Nul op de Meter woning). De rente is tussen 1,5% en 1,9%, en vervroegd aflossen is boetevrij mogelijk.

Bijvoorbeeld, een eigenaar die € 10.000 wil lenen over 15 jaar met een rente van 1,5%, zal een maandbedrag van ongeveer € 68 moeten betalen. Deze lening is fiscaal aftrekbaar, wat betekent dat de rente als kosten kan worden afgerekend op de belastingaangifte.

Duurzaamheidslening en regionale programma’s

Naast nationale leningen zijn er ook regionale programma’s beschikbaar. In de regio Achterhoek, bijvoorbeeld, is een duurzaamheidslening opgezet met een minimaal leenbedrag van € 2.500 en een maximaal leenbedrag van € 25.000. De rente is lager dan op conventionele leningen (minimaal 1,6%), en het programma is gericht op woningeigenaren en Verenigingen van Eigenaren (VvE’s). De maatregelen die in aanmerking komen, zijn onder andere isolatie, zonnepanelen en energiebesparing.

Bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is een soortgelijke lening beschikbaar, met een focus op sociale huurwoningen en woningeigenaren in bepaalde regio’s. De rente is fiscaal aftrekbaar en er zijn gunstige voorwaarden voor aflossing en rentevaststelling.

Btw-aftrek en fiscale voordelen

Bij energiebesparende maatregelen zoals het schilderen, stukadoeren of isoleren van een woning die ouder is dan twee jaar, is de btw-laatstand gunstig. In plaats van 21% btw, is er 6% btw te betalen. Dit geldt ook voor zonnepanelen: de btw op deze investeringen is terug te vragen bij de Belastingdienst.

Daarnaast zijn er fiscale voordelen bij het combineren van energiebesparende maatregelen. Bijvoorbeeld, wanneer isolatie en een warmtepompinstallatie worden uitgevoerd, kunnen subsidies en leningen worden gecombineerd, wat tot lagere totale kosten kan leiden.

Samenvatting van belangrijke regels en subsidies in 2018

Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste regels en subsidies die voor eigenaren van woningen van toepassing zijn in 2018:

Maatregel	Aftrekbaar	Voorwaarden
Hypotheekrente	Ja, beperkt in hoogste schijf	Voldoen aan informatieplicht
Duurzame energiesubsidie	Ja, afhankelijk van type	Installatie door erkend bedrijf
Energiebespaarlening	Ja, fiscaal aftrekbaar	Looptijd 7–15 jaar, maximaal € 25.000
Duurzaamheidslening	Ja	Regionaal, bijvoorbeeld in Achterhoek
Btw op isolatie	6%	Woning ouder dan 2 jaar
Btw op zonnepanelen	Terugvorderbaar	Installatie op particuliere woning
Hypotheekrente voor oude leningen	Ja	Geen aflossingseis

Tips voor eigenaren in 2018

Controleer subsidies per gemeente: Niet alle subsidies zijn nationaal geldig. Regionale programma’s kunnen extra voordelen bieden.
Plan vroegtijdig: De tijdsvoorwaarde voor subsidies is streng. Plan de installatie van de warmtepomp of isolatiemaatregelen zodanig dat de aanvraag binnen 12 maanden kan worden ingediend.
Combineer maatregelen: Het combineren van subsidies en leningen kan tot een betere financiële balans leiden. Denk aan isolatie en warmtepompinstallatie samen.
Vraag bij een erkend installateur: De installatie moet uitgevoerd worden door een erkend installatiebedrijf. Dit is een voorwaarde voor subsidies.
Bekijk fiscale voordelen: De aftrekbaarheid van hypotheekrente en leningen kan de totale kosten van energiebesparende maatregelen verlagen. Houd dit in overweging bij langere financieringsplannen.

Conclusie

In 2018 zijn er diverse mogelijkheden voor woningeigenaren om hun woning energiezuiniger te maken, bijvoorbeeld door het installeren van een warmtepomp. Deze investeringen kunnen gedeeltelijk worden gefinancierd via subsidies en leningen met gunstige voorwaarden. De aftrekbaarheid van hypotheekrente is beperkt in de hoogste belastingschijf, maar er zijn fiscale voordelen bij het combineren van energiebesparende maatregelen.

Voor eigenaren is het belangrijk om de voorwaarden van subsidies en leningen goed te begrijpen en vroegtijdig te plannen. Regionale programma’s en gunstige btw-voordelen kunnen aanvullende voordelen bieden. Door subsidies, leningen en fiscale aftrekken slim te combineren, kunnen eigenaren hun woning verduurzamen zonder onnodige financiële belasting.